وزارت امور اقتصادي و دارايي ـ خزانهداري كل (اداره كل خزانه در مركز و يا خزانه معين استان حسب مورد) پس از انجام بررسيهاي لازم مبالغ مربوط به ماليات، كسور بازنشستگي سهم دولت و كاركنان، حق بيمه تأمين اجتماعي سهم دولت و كاركنان و حق بيمههاي خدمات درماني سهم دولت و كاركنان، را با رعايت مقررات حسب مورد به حسابهاي تمركز وجوه نزد بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران در مركز (در استانها نزد بانك ملي ايران) كه بدين منظور به ترتيب به نام سازمان امور مالياتي كشور، سازمان بازنشستگي كشوري، سازمان تأمين اجتماعي، سازمان بيمه خدمات درماني و صندوقهاي بازنشستگي و حمايتي دستگاههاي اجرايي مربوط افتتاح مينمايد واريز و ضمن واريز مبلغ ساير كسور به حساب بانك پرداخت اعتبارات هزينه دستگاه اجرايي ذيربط، براي واريز به حسابهاي مربوط، چك سهم قابل پرداخت به كاركنان را همراه ليست و يا لوح فشرده (CD) يادشده و حداكثر تا بيست و هشتم هر ماه در وجه شعبه اصلي بانك پرداختكننده حقوق و مزاياي كاركنان يادشده صادر تا شعبه بانكي مذكور نسبت به واريز خالص حقوق و مزاياي كاركنان به حساب بانكي آنان نزد آن شعبه و يا حواله آن به ساير شعب كه حسابهاي بانكي ساير كاركنان آن دستگاه در آن مفتوح است در اسرع وقت اقدام و مراتب واريز وجه به حساب كاركنان به دستگاه اجرايي ذيربط اعلام نمايند.
تبصره1ـ
خالص حقوق و مزاياي مستمر كاركنان رسمي و پيماني وزارت امور خارجه و ساير دستگاههاي اجرايي موضوع اين آييننامه كه در نمايندگيهاي خارج از كشور دستگاههاي يادشده خدمت مينمايند و حقوق و مزاياي ماهانه آنان به ارز پرداخت ميشود به حساب بانك پرداخت دستگاههاي اجرايي مربوط واريز ميشود.
تبصره2ـ
بانك مركزي جمهوري اسلامي، بانك ملي ايران و ساير بانكهاي پرداختكننده حقوق و مزاياي كاركنان دستگاههاي اجرايي يادشده موظفند در اجراي اين آييننامه همكاري لازم را با وزارت امور اقتصادي و دارايي مبذول و ترتيبي اتخاذ نمايند كه وجوه مربوط به حقوق و مزاياي كاركنان دستگاههاي اجرايي مزبور بدون وقفه و در اسرع وقت به حساب بانكي كاركنان واريز و مراتب را به دستگاههاي اجرايي مربوط اعلام نمايند.
تبصره3ـ
بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران در مركز و بانك ملي ايران در استانها (حسب مورد) بايد اعلاميه واريز وجوه كسور يادشده و صورتحساب ماهيانه حسابهاي مذكور را براي سازمانها و صندوقهاي يادشده و همچنين اداره كل خزانه در مركز و خزانه معين در استان حسب مورد ارسال نمايند تا سازمانها و صندوقهاي مذكور با هماهنگي دستگاههاي اجرايي مربوط اقدامات لازم درخصوص اعمال حساب به موقع وجوه ماليات، بازنشستگي، بيمه تأمين اجتماعي و بيمه خدمات درماني كاركنان يادشده را معمول دارند. سازمان بازنشستگي كشوري، سازمان تأمين اجتماعي، سازمان بيمه خدمات درماني و صندوقهاي حمايتي دستگاههاي اجرايي مربوط حق برداشت از حسابهاي يادشده خود را خواهندداشت. سازمان تأمين اجتماعي موظف است ترتيبي اتخاذ نمايد تا مراتب واريز وجوه بيمه تأمين اجتماعي سهم كارمند و سهم دولت (كارفرما) به حساب يادشده را در اسرع وقت به شعب وصولكننده تابعه در ارتباط با دستگاههاي اجرايي مربوط ابلاغ نمايد.
تبصره4ـ
وزارت امور اقتصادي و دارايي ـ خزانهداري كل (اداره كل خزانه در مركز و خزانه معين استان حسب مورد) ملكف است براي پرداخت حقوق و مزاياي موضوع اين آييننامه در فروردين ماه سال1386، براساس درخواست وجه دستگاههاي اجرايي مربوط، وجه لازم را به حساب بانكي آنان تحت عنوان تنخواهگردان حسابداري واريز و متعاقباً مبالغ پرداختي از اين بابت را از اعتبارات مصوب دستگاههاي اجرايي ذيربط كسر و به سرجمع وجوه پرداختي از محل رديف اعتباري 503933 قانون بودجه سال 1386 كل كشور اضافه نمايد و مراتب را حسب مورد به سازمان مديريت و برنامهريزي كشور و استان اعلام دارند.